La legalità di una wash sale in crypto è ancora un po' sfocata a causa della mancanza di supervisione nel settore.
Investire in criptovalute è diventato sempre più popolare tra gli investitori di tutto il mondo. Tuttavia, con l'ascesa di questa nuova classe di attività, anche le leggi fiscali si sono evolute per coprire le attività di investimento relative alle criptovalute. Di conseguenza, ogni investitore in criptovalute deve essere a conoscenza delle normative fiscali e delle loro implicazioni sulle proprie attività di investimento.
Un modo in cui gli investitori tentano di sfruttare le opportunità fiscali è attraverso la riscossione delle perdite fiscali. Tuttavia, nel fare ciò, devono anche avere familiarità con le regole di vendita del lavaggio e come si applicano al loro paese per garantire il rispetto delle leggi fiscali.
Cos'è una vendita di lavaggio?
Una wash sale si verifica quando vendi un bene in perdita e riacquisti lo stesso bene o sostanzialmente identico entro 61 giorni, 30 giorni prima e dopo la vendita del bene. I contribuenti effettuano vendite di lavaggio per ridurre l'importo totale dovuto come imposta.
Per frenare il modo in cui i commercianti utilizzano le vendite di lavaggio per richiedere vantaggi fiscali, l'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ha istituito regole per la vendita di lavaggio che impediscono ai contribuenti di vendere i propri titoli in perdita e di riacquistarli entro 30 giorni prima e dopo la loro venduto.
Come funziona una vendita di lavaggio?
Gli investitori effettuano vendite di lavaggio come parte del loro strategia di riscossione delle perdite fiscali per ridurre la loro responsabilità fiscale complessiva. Quando effettuano la raccolta delle perdite fiscali, gli investitori utilizzano le loro minusvalenze per compensare le plusvalenze in un anno fiscale. Il processo richiede la vendita dei tuoi beni o titoli con una perdita di capitale per compensare le plusvalenze. Ciò consente agli investitori di ridurre l'importo che devono pagare a titolo di imposta.
Ad esempio, supponi di acquistare 20 azioni di una società a un tasso di $ 200 per azione e il prezzo dell'azione si riduce e scende a $ 180. Se vendi l'asset, realizzerai una perdita di $400. Si tratta di una wash sale se acquisti di nuovo lo stesso bene o un bene sostanzialmente simile entro 30 giorni prima e dopo la vendita.
Di conseguenza, non sarai in grado di richiedere la perdita di $ 400 sulla tua dichiarazione dei redditi. Poiché la perdita è già considerata lavata, non è possibile utilizzarla per compensare i guadagni in quell'anno fiscale. La perdita invece si aggiunge alla base di costo dello stock riacquistato, che sarà di $ 400 più l'importo acquistato.
In che modo la regola della Wash Sale si applica agli investimenti in criptovaluta?
Diversi paesi hanno regole specifiche che riguardano le vendite di lavaggio. Il modo in cui le regole vengono interpretate e lo stato della regolamentazione delle criptovalute nel paese determinano in che modo queste regole influenzano le criptovalute, il che significa che le regole di wash sale si applicano alle criptovalute in modo diverso.
L'Internal Revenue Service degli Stati Uniti sta attualmente considerando criptovalute come proprietà piuttosto che titoli. Di conseguenza, non sono interessati dalle regole della vendita di lavaggio. Sono in corso discussioni sull'estensione della regola per includere le criptovalute, ma non hanno avuto successo. Fino a quando tali regole non copriranno le criptovalute, potrebbe essere sicuro vendere criptovalute in perdita e riacquistarle entro 30 giorni ed essere comunque in grado di registrare la perdita a fini fiscali.
In Australia, non puoi vendere un asset in perdita e acquistare lo stesso asset per ottenere un vantaggio fiscale in qualsiasi momento. L'Australian Taxation Office (ATO) non incoraggia le vendite di lavatrici, avvertendo che i contribuenti che vi si impegnano corrono il rischio di subire azioni di conformità e sanzioni. Questa regola influisce in qualche modo anche sulle criptovalute.
Comprendi le leggi fiscali del tuo paese
Le regole per la vendita di lavabi a volte non sono semplici e l'interpretazione delle leggi fiscali può essere difficile. Tuttavia, devi comunque cercare di comprendere le norme fiscali nel tuo paese o giurisdizione e come si applicano e influenzano i tuoi investimenti in criptovalute.
Assumere il servizio di un professionista fiscale può aiutarti a identificare potenziali vendite e impieghi di lavaggio strategie efficaci per sfruttarle al meglio o evitarle del tutto, a seconda del tuo paese leggi fiscali.
